内控控制审计报告(内部控制审计报告参考格式)

摘要： 分析缺陷形成原因以及提出改进内部控制建议接受企业委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据企业内部控制基本规范及其配套办法和相关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计...

分析缺陷形成原因以及提出改进内部控制建议接受企业委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据企业内部控制基本规范及其配套办法和相关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告；两个报告是不同的鉴证报告只不过是对公司内部控制报告进行鉴证，与内部控制审计相比，内容的深度与广度差太多了内部控制审计基本上对内部控制的全面要素点进行审计，而鉴证报告只不过针对董事会的报告而已我公司去年搞了。

1内部控制审计的目标，是检查并评价内部控制的合法性充分性有效性及适宜性2具体表现为其能够保障资产资金的安全，即保障资产资金的存在完整为我所有金额正确处于增值状态三内部控制审计报告的类型；根据企业内部空盒子基本规范及其配套的企业内部控制审计指引中国注册会计师鉴证业务基本准则和相关执业准则，对企业与财务报告相关的内部控制的有效性进行审计并出具审计报告的审计业务。

\x0d\x0a企业内部控制审计意见包括无保留意见否定意见和无法表示意见三种类型如果注册会计师审计后认为企业内部控制在所有重大方面是有效的，则出具无保留意见的内部控制审计报告如果注册会计师认为企业内部控制存在重大缺陷；第二十八条 符合下列所有条件的，注册会计师应当对财务报告内部控制出具无保留意见的内部控制审计报告一企业按照企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引以及企业自身内部控制制度的。

内控审计报告四种类型及出具条件

1、在内部控制审计报告的意见类型中，是没有保留意见的因为内部控制审计，是针对被审计单位财务报告内部控制的有效性发表审计意见，对于内部控制的运行是否有效，只有有效无保留意见无效否定意见以及不知道无法表示。

2、第六章 内部控制审计报告 第二十四条 内部控制审计报告的内容，应当包括审计目标依据范围程序与方法内部控制缺陷认定及整改情况，以及内部控制设计和运行有效性的审计结论意见建议等相关内容 第二十五条 内部审计机构应当向组织。

3、原因从报告中就可以看出来，内部控制审计报告中注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露而财务报表审计报告中注册会计师的责任。

4、可以参照看一下巨潮网部分上市公司年报及内控审计报告都会在上面公布2011年开始，凡在中国和外国同时上市的公司都被要求公布当年的内部控制报告，估计以后还会推广。

5、首先，“内控的审计报告”的提法有误，审计师在审计公司财务报表时要做一个工作底稿，工作底稿索引中可能会出现“内部控制报告”第二，由于公司内控报告来源于公司内部，其可靠性理所当然受到审计师的质疑，所以只是作为参考。

内部控制审计报告参考格式

1、2 根据审计准则的规定，内部控制审计报告意见类型包括无保留意见保留意见和否定意见无保留意见表示公司的内部控制有效，保留意见表示公司的内部控制存在问题但不影响全面审计意见，否定意见表示公司的内部控制存在显著问题。

2、正处于经济转型时期的中国，开始财务报告内部控制审计问题的研究，对企业自身的自律将起到十分重要的作用下面我要分析的是现阶段我国财务报告内控审计存在的主要问题与对策现阶段我国财务报告内控审计存在的主要问题 1缺乏。

3、内部控制审计是通过对被审计单位的内控制度的审查分析测试评价，确定其可信程度，从而对内部控制是否有效作出鉴定的一种现代审计方法那么内控审计报告意见类型包括哪些1 内控审计报告意见类型包括无保留意见审计报告和非。

4、外部审计报告则是由独立的注册会计师事务所出具，侧重于对公司的财务报表进行审计，保证其真实准确完整，同时也包括对公司的内部控制系统的评估两个报告制度旨在将内部审计和外部审计的优势发挥到最大程度通过内部审计。

5、企业董事会对内部控制整体有效性发表意见，并在内部控制评价报告中出具内部控制有效性结论注册会计师仅对财务报告内部控制的有效性发表意见，对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中。

6、注册会计师在财务报表审计中了解和测试内部控制，是为了识别评估和应对重大错报风险，据此确定实质性程序的性质时间安排和范围，并获取与财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制相关的审计证据，以支持对。

7、与其他审计报告一样，内部控制审计报告也是对审计结果的总结在提出审计报告前，审计人员应重新检查在审计过程中获得的资料，做如下一些分析1是否了解研究了单位所有重要控制2所作分析判断是否得到了测试的证实或有足够的证据支持3。