审计报告的特征(审计报告的特征有哪些)

摘要： 　　外汇交易者的福音：外汇圈信任危机解除.解除外汇圈信任危机,排点那些高规格的监管外汇交易者有出路吗?一个外汇交易者的内心独白.　　518外汇网外汇圈信任危机解除　　518外汇网其...

　　外汇交易者的福音：外汇圈信任危机解除.解除外汇圈信任危机,排点那些高规格的监管外汇交易者有出路吗?一个外汇交易者的内心独白.

　　518外汇网外汇圈信任危机解除

　　518外汇网其实做外汇的人和做标准市场（股票市场、期货市场）的人在一起交流，是有一种自卑感，外汇机构总感觉比标准市场更没有安全感，为啥会这样？

　　518外汇网原因很简单：信任危机。外汇圈，绝对是一个缺失信任的圈子。

　　518外汇网交易者常常为了这些本不该他们操心的问题，烦恼焦虑：

　　1）我选择交易的经纪商是否有足够的公信力？

　　2）经纪商是否会破产，破产之后是否会影响我的账户资金？

　　3）我盈利了，经纪商能否正常出金？

　　这些在标准市场完全不是问题的事情，我们做外汇的人，竟然天天在担心，是不是很可笑？考虑怎么分析、交易已经够烦躁了，他还要考虑这些，累不累啊？

　　外汇零售业务目前不受国内法律保护，外汇人唯一能做的，就是寻找国外监管相对严格，口碑较好的经纪商参与交易。

　　下面来介绍一下外汇经纪商的监管，大家可以做参考选择优质的经纪商进行交易。

　　外汇监管领域分为离岸监管和完全监管，其中离岸监管牌照申请条件比较宽松，管理费用和运营成本都较低。而完全监管的要求则严格许多，其中管理费用（申请费、激活费、年费等）、最低资本要求明显高于离岸监管。

　　以下是一些比较知名的监管机构：

　　英国金融市场行为监管局（FCA ）

　　FCA是英国金融投资服务行业的中央监管机构，负责监管银行、保险以及投资业务。FCA目前是全球公认的较为完善、法律执行力较好的金融监管机构，其权威性得到投资者高度认同。

　　FCA监管对于经纪商的要求比较高，牌照申请困难。并且它的监管里有英国金融服务补偿计划，根据FCA的要求，受其监管的经纪商需将客户的所有资金分离出来，并保存在FCA许可的银行中，这些资金不能用于其他债权人。

　　FCA会在客户资金与经纪商运营资金隔离的基础上，提供多一层的资金保障，即在受FCA监管的经纪商因为破产或其他原因无法将客户资金退回时，受此影响的合格投资者可以向金融服务补偿计划寻求赔偿，而每位交易者最多可获得5万英镑的补偿。

　　需要注意的是，英国金融监管牌照分为欧盟牌照、basic license和full license 三种。其中只有full license 必须经过FCA审核，且在英国设实体办公室，有FCA审查的客户资金持有资质。

　　美国全国期货协会（NFA）

　　美国全国期货协会(NFA)是美国期货及外汇交易非商业独立监管机构。NFA也是国际上最为严格的监管机构，其对杠杆比例、资本要求、客户属性等方面都做了相当高的要求，在本土建立了一个高强度监管和透明的市场，所有美国本土经纪商必须注册成为NFA会员，且CFTC规定经纪商的净资产规模不得少于2000万美元，需接受年度审计。

　　但由于美国并不支持零售外汇业务且以严厉的监管在打压零售汇商，这导致许多经纪商并不倾向于在美国建立市场。不过美国新任总统唐纳德·特朗普已经签署政令，准备将影响监管的多德-弗兰克法案进行全面复审，大幅缩减该监管体系，削弱其影响力。美国的外汇监管牌照申请可能将会出现回暖。

　　澳大利亚证券与投资委员会（ASIC）

　　澳大利亚也是外汇监管最为严格的国家之一，其外汇监管机构澳大利亚证券投资委员（ASIC）的信誉和监管效力也受到很多经纪商以及投资者的信任。

　　目前ASIC规定了持牌公司必须将客户资金隔离存放于信托账户中，澳大利亚政府也推动了对于零售场外交易(OTC)外汇和差价合约(CFD)交易部门固化规则周边客户资金和资金分离的立法。ASIC会对任何违反法律的行为有着严格的处罚措施，但ASIC没有专门的条款针对外汇保证金业务。

　　ASIC还设立了第三方非诉调解机构金融督察署（Financial Ombudsman Service，FOS），为消费者提供免费服务，处理各类纠纷。此外ASIC还规定，所有获得AFSL的经纪商均需为客户办理专业责任强制保险（PI Insurance），该保险同样由Lloyd’s of London劳合社提供。

　　瑞士金融市场监督管理局（FINMA）

　　瑞士外汇市场的监督管理由瑞士金融市场监督管理局（FINMA）负责。在瑞士，从政治、经济角度来说，瑞士是它是一个永久中立国，这让那些存在这里的金融资产排除了在战争中被毁，或受政治影响被冻结等风险，因而被许多经纪商投资者所亲睐。

　　瑞士的外汇交易商必须取得银行业从业资质。对此瑞士监管当局对此规定了瑞士交易商的最低净资本不得低于900万美元。并且针对外汇交易者的资金安全，FINMA规定，当投资者在瑞士外汇交易平台开立一个新的交易账户时，他的资金会被单独存放隶属于其个人资产的账户中，并登记在交易者个人的合法名字及权益下，外汇交易商不能将客户资金用于公司运营成本支出。

　　客户资金由瑞士金融市场监督局（FINMA）和交易商的第三方监管银行共同监管，客户的账户资金将按瑞士银行的保险标准得到瑞士政府一定的保障，这也是瑞士外汇监管中区别于其他国家的最大特点。如出现银行违约的情况，客户资金将受到法律保护，并将有最高10万瑞郎的赔偿直接返还给客户。

　　加拿大投资行业监管组织（IIROC）

　　加拿大的外汇和所有证券交易由加拿大投资行业监管组织（IIROC）监管。对外汇交易商和相关经纪商，IIROC提出了最低资本金要求（前者是250000加元，后者是75000加元）。同时，IIROC颁布了法令，控制客户的交易风险。通过限制交易杠杆，保护客户利益，防止赌场风格的过度投机。并且，为了防止交易者受到经纪商破产的伤害，它还为每个交易者提供了第三方承保的100万加元数额的金融保险。

　　日本金融厅（JFSA）

　　在日本，金融厅是外汇保证金业务的主要监管部门，日本的金融监管实行的是混业监管，即由金融厅独家对银行业、证券业、保险业及非金融机构进行全面监管。对外汇保证金业务机构的监管，主要包括定期检查（半年或年终结算时等）、随时检查以及交易商每月末提供交易报告等形式。外汇交易商提供的月末报告内容包括自有资本比率状况、业务发展状况、客户资金分离保管情况、市场风险、上级交易商风险、交易风险、流动性风险等。

　　塞浦路斯证监会（CYSEC）

　　塞浦路斯的外汇和二元期权提供商均受塞浦路斯证监会（CYSEC）的监管。塞浦路斯有三种类型的牌照：不持有客户资金的经纪商、持有客户资金的经纪商、做市商。各种牌照的资本要求不同，不持有客户资金的经纪商为8万欧元，持有客户资金的经纪商为20万欧元，做市商为100万欧元，年费在3500欧元至7.5万欧元之间。

　　CYSEC规定了金融公司必须在塞浦路斯有实体办公地点且投资服务必须在塞浦路斯提供。此外获得牌照的资本将必须为已发行实收资本，原始股权、董事会和管理层的变更必须经塞浦路斯证监会批准。客户资金必须隔离存放。投资公司必须履行资本充足率以及公司头寸大额风险方面的定期报告职责。其他报告义务还包括内部审计报告、合规报告、风险管理报告、反洗钱报告、经审计财报和审计报告等。

　　其他监管机构

　　新西兰、俄罗斯、以色列、新加坡以及香港等相关国家及地区也根据自身区域性的特点建立了自己的外汇金融监管机构。这些机构增加了平台经纪商的选择范围，极大丰富了外汇金融市场，而对于投资者则需要仔细辨别确认优劣来保障自身的权益。

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