内部审计工作总结(内部审计工作总结及下年计划)

摘要： 　　　　查看PDF原文公告日期：2016-02-03 　　信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)65542288 telephone: +86...

　　查看PDF原文公告日期：2016-02-03

　　信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)65542288 telephone: +86(010)65542288 8号富华大厦A座9层 9/F,BlockA,FuHuaMansion, No.8,ChaoyangmenBeidajie, ShineWing DongchengDistrict,Beijing, 传真: +86(010)65547190 certifiedpublicaccountants 100027,P.R.China facsimile: +86(010)65547190 内部控制审计报告 XYZH/2016CDA10028 西藏旅游股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了西藏旅游股份有限公司（以下简称西藏旅游）2015年12月31日财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价 指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是西藏旅游董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，西藏旅游于2015年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨锡光 中国注册会计师：蔡蓉 中国 北京 二○一六年二月二日

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